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來源：梧州市人民政府

一、總體要求

為深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設(shè)重要論述，以深化國企改革助推企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展為目的，按照“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、企業(yè)自主、風險自擔”的原則，依法履行出資人職責，規(guī)范企業(yè)投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策制度和程序，切實防控風險。

二、適用范圍

本辦法適用于梧州市直屬國有企業(yè)。

三、企業(yè)投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策主體責任

市直屬國有企業(yè)對其投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策行為和事項負責，企業(yè)董事會作為決策機構(gòu)對所審批決策事項負總責，董事長是第一責任人，其他董事會成員對所審批決策事項負有具體責任。市直屬國有企業(yè)要完善投資、融資（擔保）和對外拆借資金管理機制，依據(jù)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度和公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)的投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策管理和內(nèi)部控制制度，保證各項投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策的有效合規(guī)性和預(yù)期投資目標的順利實現(xiàn)。

四、境內(nèi)投資、融資（擔保）決策審批程序

（一）投資、融資（擔保）計劃管理及報送程序

按照“以任務(wù)定計劃、以計劃定項目、以項目建設(shè)及償債需求定融資、按融資實際情況優(yōu)化計劃”思路，增強項目投資計劃、融資（擔保）計劃的關(guān)聯(lián)性、配套性和科學(xué)性。市直屬國有企業(yè)每年2月底前制定企業(yè)年度投資計劃、年度融資計劃、年度融資擔保計劃，經(jīng)企業(yè)董事會審議后的計劃由履行出資人職責機構(gòu)負責匯總審核，報市政府審定。企業(yè)原則上按審定后的計劃開展投資、融資（擔保）工作。年度投資計劃包括投資項目內(nèi)容、投資額、投資資金構(gòu)成與來源、實施年限、投資項目類型等；年度融資計劃包括融資規(guī)模、融資項目、融資途徑、融資資金用途、償債計劃等；年度融資擔保計劃包括擔保人、融資擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營狀況、融資擔保方式、融資擔保費率、違規(guī)融資擔保清理計劃等。各履行出資人職責機構(gòu)于當年7月底及次年1月底前將市直屬國有企業(yè)年度投資計劃、年度融資計劃、年度融資擔保計劃實施情況報告市政府。

（二）投資計劃外的決策管理制度及程序

市直屬國有企業(yè)投資計劃外的投資項目分為政府投資項目和自主經(jīng)營性投資項目。

1．?本辦法所稱的政府投資項目是指國有和國有控股企業(yè)作為項目建設(shè)單位的政府投資基本建設(shè)非經(jīng)營性項目，政府投資項目相關(guān)管理按照市政府有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

2．?本辦法所稱的自主經(jīng)營投資項目是指依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展實際需要，企業(yè)市場化自主選擇進行的投資。自主經(jīng)營性投資項目實行額度劃線審批：

（1）單項投資額在1000萬元（含1000萬元）以下的主業(yè)投資項目，由企業(yè)董事會集體研究決策，報履行出資人職責機構(gòu)備案后組織實施。

（2）單項投資額在1000萬元至2億元（含2億元）的主業(yè)投資項目及單項投資額在1000萬元（含1000萬元）至5000萬元（含5000萬元）以內(nèi)的非主業(yè)投資項目，由企業(yè)董事會集體研究決策，將投資項目請示、董事會決議文件、可行性研究評估、法律意見書、風險評估報告（需明確是否會增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)同意后組織實施，并報市政府。

（3）單項投資額在2億元以上的主業(yè)投資項目及單項投資額在5000萬元以上的非主業(yè)投資項目，由企業(yè)董事會集體研究決策，將投資項目請示、董事會決議文件、可行性研究評估、法律意見書、風險評估報告（需明確是否會增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報市政府同意后組織實施。

投資項目涉及企業(yè)新設(shè)、分立、改變原有控股地位、政府設(shè)立基金投資及其他按照法律法規(guī)和相關(guān)政策，須由相關(guān)職能部門和機構(gòu)進行審核審批的，依其規(guī)定。

（三）融資（擔保）計劃外的決策管理制度及程序

1．?融資計劃外的決策管理制度及程序

市直屬國有企業(yè)融資計劃外的融資項目要切實防范融資風險，拓寬融資渠道，依據(jù)市場規(guī)律和行情從嚴控制融資成本。融資計劃外的融資項目實行額度劃線審批：

（1）單項融資額在5000萬元（含5000萬元）以下的融資項目，由企業(yè)董事會集體研究決策報履行出資人職責機構(gòu)備案后組織實施。

（2）單項融資額在5000萬元至1億元（含1億元）的融資項目，經(jīng)向市政府分管領(lǐng)導(dǎo)匯報并獲得同意后，由企業(yè)董事會集體研究決策，并將融資項目請示、董事會決議文件、法律意見書等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報市政府同意后組織實施。

（3）單項融資額在1億元至5億元（含5億元）的融資項目，經(jīng)向市政府主要領(lǐng)導(dǎo)匯報并獲得同意后，由企業(yè)董事會集體研究決策，并將融資項目請示、董事會決議文件、法律意見書等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報市政府同意后組織實施，必要時經(jīng)市政府常務(wù)會議審議同意后組織實施。

（4）單項融資額在5億元以上的融資項目，經(jīng)向市委、市政府匯報并獲得同意后，由企業(yè)董事會集體研究決策，并將融資項目請示、董事會決議文件、法律意見書等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報市政府，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議同意并報市委同意后組織實施。

融資項目涉及企業(yè)發(fā)行債券、抵押、產(chǎn)權(quán)變更及其他按照法律法規(guī)和相關(guān)政策，須由相關(guān)職能部門和機構(gòu)進行審核審批的，依其規(guī)定。

2．?融資擔保計劃外的決策管理制度及程序

市直屬國有企業(yè)融資擔保計劃外的融資擔保項目實行分級分類管理，制定并發(fā)布企業(yè)融資擔保負面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類融資擔保事項。

（1）列入負面清單禁止類的融資擔保事項，企業(yè)一律不得實施。

（2）列入負面清單特別監(jiān)管類的融資擔保事項實行額度劃線審批。特別監(jiān)管類的融資擔保事項1億元以上（含本數(shù)和同一項目、事項分拆擔保額的累計數(shù)額）的融資擔保事項由企業(yè)董事會集體研究決策，將融資擔保項目請示、董事會決議文件、被擔保方（或項目）批準文件、法律意見書、風險評估報告（需明確是否會增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)研究審核后，按程序報市政府審批同意后組織實施。特別監(jiān)管類事項中1億元以下的融資擔保事項由企業(yè)報履行出資人職責機構(gòu)研究同意后組織實施。

（3）負面清單之外的融資擔保事項，由企業(yè)董事會集體研究決策。

（4）確需對屬于不同出資人且無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的市直屬國有企業(yè)提供擔保的，雙方國有企業(yè)完善內(nèi)部決策程序。各自履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見后，聯(lián)合報市政府批準。

（5）確需對非市直屬國有企業(yè)提供擔保的，由提供擔保方國有企業(yè)完善內(nèi)部決策程序。履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見后，報市政府批準。

五、境外投資、融資（擔保）決策審批程序

市直屬國有企業(yè)的境外投資、融資（擔保）項目由企業(yè)董事會集體研究決策，將境外投資、融資（擔保）項目請示、董事會決議文件、法律意見書、風險評估報告（需明確是否會增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報履行出資人職責機構(gòu)，履行出資人職責機構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報市政府審批同意后組織實施。

六、規(guī)范企業(yè)對外拆借資金程序

除金融企業(yè)外，市直屬國有企業(yè)對外拆借資金，未經(jīng)履行出資人職責機構(gòu)許可，禁止國有企業(yè)為本集團以外的企業(yè)拆借資金。嚴禁假借經(jīng)營活動（含委托貸款、認購債券等）名義或通過貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)及預(yù)付款等形式提供借款或?qū)ν獠鸾栀Y金。屬同一履行出資人職責機構(gòu)的市直屬國有企業(yè)間拆借資金，由資金出借方的國有企業(yè)向履行出資人職責機構(gòu)提出申請，將對外拆借資金請示（請示內(nèi)容應(yīng)明確資金出借及借款主體，包括借款用途、借款規(guī)模、借款期限及借款利率等基本信息）、董事會決議文件等相關(guān)資料報送履行出資人職責機構(gòu)審批。

確需向?qū)儆诓煌鲑Y人的市直屬國有企業(yè)、非市直屬國有企業(yè)對外拆借資金的，由資金出借方的國有企業(yè)依法依規(guī)制定對外拆借資金方案，完善內(nèi)部決策程序，并逐級報市政府批準。

七、切實加強風險防控

市直屬國有企業(yè)必須切實規(guī)范融資舉債行為，從嚴落實政府債務(wù)化解和風險防控工作的有關(guān)要求，市直屬國有企業(yè)的投資、融資（擔保）和對外拆借資金事項中涉及大額資金使用額度超500萬元以上（含500萬元）的皆需報市財政局備案，嚴格規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資、融資（擔保）和對外拆借資金決策制度，對決策的投資、融資（擔保）和對外拆借資金行為要進行充分的調(diào)查論證，必要時應(yīng)聘請第三方機構(gòu)提出專業(yè)意見，作為決策依據(jù)和參考。充分發(fā)揮企業(yè)黨組織“把方向、管大局、保落實”作用，投資、融資（擔保）和對外拆借資金事項決策應(yīng)履行黨組織前置研究程序。充分發(fā)揮外部董事、總會計師、總法律顧問監(jiān)督作用，企業(yè)董事會審議投資、融資（擔保）和對外拆借資金事項應(yīng)通知企業(yè)總會計師、總法律顧問出席（列席）。建立資金運行在線監(jiān)管系統(tǒng)，對企業(yè)的資金使用情況實行實時監(jiān)測、穿透式監(jiān)測和全覆蓋監(jiān)測，有效防范資金風險。