資訊丨事關(guān)國資央企新一輪內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作！國資委發(fā)布又一項(xiàng)“三年行動(dòng)”部署安排
來源：審計(jì)之家、經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)
日前，國務(wù)院國資委印發(fā)了《關(guān)于做好2023年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資廳監(jiān)督2023[8]號(hào)，以下簡稱：《通知》），對(duì)國資央企新一輪內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督三年工作進(jìn)行部署安排，并提出了新的要求，國資央企內(nèi)控管理工作邁入新階段。
國資央企內(nèi)控體系建設(shè)
與監(jiān)督工作新要求
切實(shí)提高質(zhì)效，筑牢高質(zhì)量發(fā)展安全防線，成為這一階段國資央企內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的主旋律。2023年，國資委對(duì)國資央企內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的細(xì)項(xiàng)要求發(fā)生了較為明顯的變化，具體表現(xiàn)為以下六個(gè)方面：
丨強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)
丨深入開展內(nèi)控專項(xiàng)整治
要求國資央企圍繞綜合治理專項(xiàng)行動(dòng)發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，從缺陷整改落實(shí)、信息化管控和追責(zé)問責(zé)三個(gè)方面深入開展內(nèi)控管理專項(xiàng)整治工作，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)控體系剛性約束。其中，在缺陷整改落實(shí)方面，明確提出要分類研究制定專項(xiàng)整治工作方案，明確各類問題整改責(zé)任部門和單位，建立問題清單和責(zé)任清單，確保整改見人見事見制度。在加強(qiáng)內(nèi)控信息化管控方面，首次將“內(nèi)控信息化管控”納入內(nèi)控體系剛性約束，強(qiáng)調(diào)一方面要加大內(nèi)控信息化建設(shè)力度，及時(shí)將內(nèi)控要求嵌入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，切實(shí)提高系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別并終止越權(quán)、逾矩等違規(guī)行為的能力；另一方面，鼓勵(lì)國資央企積極探索利用人工智能、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理決策和執(zhí)行全程控制、自動(dòng)預(yù)警、跟蹤評(píng)價(jià)等在線監(jiān)管，推動(dòng)內(nèi)控工作由“人防人控”向“技防技控”轉(zhuǎn)變。在追責(zé)問責(zé)方面，要求國資央企加強(qiáng)內(nèi)控體系督導(dǎo)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)違法問題線索及時(shí)移交責(zé)任追究部門或紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)追責(zé)問責(zé)；對(duì)專項(xiàng)整治工作不力或整改落實(shí)不到位的，嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任部門、單位、責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)約談或追責(zé)問責(zé)。
丨增強(qiáng)境外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控
對(duì)國資央企設(shè)立的境外單位內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的要求明顯增強(qiáng)。一是要求持續(xù)強(qiáng)化境外單位內(nèi)控體系建設(shè)，重點(diǎn)聚焦境外單位財(cái)務(wù)主管人員派出管理、主要負(fù)責(zé)人提級(jí)管理和任職備案、境外工程項(xiàng)目承攬、大額資金支付、境外項(xiàng)目中介費(fèi)用監(jiān)管及境外國有產(chǎn)權(quán)管理等重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，積極加強(qiáng)外法內(nèi)規(guī)化及業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程優(yōu)化工作，有效增強(qiáng)境外內(nèi)控體系剛性約束。二是要求加大境外單位內(nèi)控體系有效性監(jiān)督評(píng)價(jià)力度，可與年度境外內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)合，對(duì)境外單位大額資金、重大投資、工程項(xiàng)目承攬等重要業(yè)務(wù)全流程合規(guī)性，重要崗位人員境外居留權(quán)和國籍等方面開展內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)，促進(jìn)提升境外單位依法合規(guī)經(jīng)營水平。三是強(qiáng)調(diào)要壓實(shí)境外單位重大風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，完善境外單位重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及處置工作機(jī)制，切實(shí)提升境外資產(chǎn)重大損失、重大輿情、被其他國家或者國際組織機(jī)構(gòu)制裁或調(diào)查等重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置能力。
丨提升內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)質(zhì)量
針對(duì)當(dāng)前部分國資央企內(nèi)控體系監(jiān)督評(píng)價(jià)工作中存在的集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)力度不足、子企業(yè)內(nèi)控自評(píng)價(jià)質(zhì)量不高，存在走過場、敷衍塞責(zé)等現(xiàn)象，《通知》首次明確提出國資央企要加強(qiáng)質(zhì)量控制，切實(shí)提升內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)質(zhì)效。一方面要著力提升子企業(yè)年度內(nèi)控自評(píng)價(jià)質(zhì)量，指導(dǎo)督促各級(jí)子企業(yè)聚焦重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及重要崗位規(guī)范有效開展內(nèi)控自評(píng)價(jià)，確保將合并范圍子企業(yè)全部納入年度自評(píng)價(jià)范圍，對(duì)內(nèi)控自評(píng)價(jià)“走過場”的子企業(yè)，要綜合運(yùn)用通報(bào)、約談、與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核和薪酬掛鉤、嚴(yán)肅問責(zé)等多種措施進(jìn)行懲罰；另一方面要求規(guī)范開展集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)，研究制定新一輪三年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋工作規(guī)劃，并特別提出：對(duì)新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域要每年必評(píng)，對(duì)每年新發(fā)生的大額資金運(yùn)作、重大投資決策、重大購銷業(yè)務(wù)、重大工程項(xiàng)目承攬、高風(fēng)險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)，以及發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件的子企業(yè)要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋。國資委將持續(xù)組織開展年度內(nèi)控體系有效性抽查評(píng)價(jià)工作，對(duì)國資央企內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)質(zhì)效及缺陷整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
國資央企內(nèi)控監(jiān)管新趨勢(shì)
關(guān)于做好2023年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項(xiàng)的通知
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳
國資廳監(jiān)督[2023]8號(hào)
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，著力健全內(nèi)控管理體制機(jī)制。
各中央企業(yè)要切實(shí)發(fā)揮內(nèi)控體系在依法依規(guī)治企、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范化解風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用，按照中共中央辦公廳關(guān)于中央企業(yè)在完善公司治理中加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)意見及國資委《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作的實(shí)施意見》、《中央企業(yè)董事會(huì)工作規(guī)則(試行)》等規(guī)定要求，加強(qiáng)企業(yè)黨組織對(duì)內(nèi)控管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，著力解決領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任不清晰、履職方式不明確、責(zé)任落實(shí)不到位等問題，建立健全領(lǐng)導(dǎo)有力、權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)有效的內(nèi)控管理體制機(jī)制，加快構(gòu)建與世界一流企業(yè)相適應(yīng)的中央企業(yè)內(nèi)控體系。一是進(jìn)一步完善黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)黨委(黨組)對(duì)內(nèi)控管理工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以及存在的重大內(nèi)控缺陷和風(fēng)險(xiǎn)隱患等情況，要定期向黨委(黨組) 報(bào)告并抄送企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。二是落實(shí)董事會(huì)對(duì)內(nèi)控體系的監(jiān)管責(zé)任，明確審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理等專門委員會(huì)推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作的職責(zé)，董事會(huì)要定期聽取和審議內(nèi)控職能部門工作情況報(bào)告。三是充分發(fā)揮內(nèi)控職能部門統(tǒng)籌推動(dòng)、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督落實(shí)的作用，有效開展完善制度、強(qiáng)化執(zhí)行、監(jiān)督評(píng)價(jià)、整改落實(shí)等內(nèi)控管理工作，切實(shí)提升內(nèi)控體系規(guī)范化、法治化、專業(yè)化水平。
二、加強(qiáng)制度建設(shè)，持續(xù)完善內(nèi)控制度體系。
各中央企業(yè)要對(duì)照近三年來國家審計(jì)、國資監(jiān)管及企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督等各類監(jiān)督檢查揭示的內(nèi)控制度缺失、操作性不強(qiáng)，以及與國家現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定不符等突出問題，按照“可執(zhí)行、可監(jiān)督、可問責(zé)”的工作要求，舉一反三，組織開展企業(yè)內(nèi)控制度缺陷排查評(píng)估，有針對(duì)性地健全完善內(nèi)控制度體系。一是重點(diǎn)解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題。聚焦核心業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、監(jiān)督問責(zé)機(jī)制等關(guān)鍵要素，持續(xù)做好制度“立改廢釋”工作，有效彌補(bǔ)制度前后不銜接、上下不配套、標(biāo)準(zhǔn)不明確、覆蓋不全面、責(zé)任不清晰等缺陷。二是及時(shí)堵塞重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)制度漏洞。針對(duì)中央企業(yè)在對(duì)外投資、招標(biāo)采購、購銷業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目承攬等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的易發(fā)多發(fā)問題，細(xì)化梳理業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控要求和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，完善責(zé)任追究規(guī)定，確保企業(yè)內(nèi)部管控有章可循、有據(jù)可依和有效執(zhí)行。三是加快填補(bǔ)新領(lǐng)域新業(yè)態(tài)內(nèi)控制度空白。加強(qiáng)新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的制度建設(shè)，及時(shí)準(zhǔn)確將國家現(xiàn)行法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管及國資監(jiān)管政策規(guī)定轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度體系覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，落實(shí)到全體崗位和責(zé)任人員。
三、加強(qiáng)專項(xiàng)整治，不斷增強(qiáng)內(nèi)控體系剛性約束。
2022年國資委部署開展“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法合規(guī)經(jīng)營”綜合治理專項(xiàng)行動(dòng)，對(duì)各類違規(guī)違法經(jīng)營問題進(jìn)行大起底、大排查，各中央企業(yè)內(nèi)控職能部門要針對(duì)“七個(gè)專項(xiàng)治理”排查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，通過缺陷整改落實(shí)、完善制度體系、信息化管控、嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)等措施，深入開展內(nèi)控管理專項(xiàng)整治工作，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)控體系剛性約束。一是深入開展內(nèi)控缺陷整改落實(shí)。對(duì)照排查問題和風(fēng)險(xiǎn)背后的內(nèi)控設(shè)計(jì)或執(zhí)行缺陷，分類研究制定專項(xiàng)整治工作方案，明確各類問題整改責(zé)任部門和單位，建立問題清單和責(zé)任清單，舉一反三、堵塞漏洞、完善管控機(jī)制，確保整改見人見事見制度。二是加強(qiáng)內(nèi)控信息化管控。結(jié)合國資監(jiān)管信息化建設(shè)要求，以司庫體系建設(shè)為契機(jī)，加大內(nèi)控信息化建設(shè)力度，及時(shí)將內(nèi)控要求嵌入各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別并終止超越權(quán)限、逾越程序等違規(guī)行為的能力。積極探索利用人工智能、大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理決策和執(zhí)行全程控制、自動(dòng)預(yù)警、跟蹤評(píng)價(jià)等在線監(jiān)管功能，推動(dòng)內(nèi)控體系由“人防人控”向“技防技控”轉(zhuǎn)變。三是嚴(yán)肅開展追責(zé)問責(zé)。加強(qiáng)內(nèi)控體系督導(dǎo)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)違法問題線索，及時(shí)移交責(zé)任追究部門或企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)追責(zé)問責(zé)。對(duì)專項(xiàng)整治工作不力或整改落實(shí)不到位的，要堅(jiān)決按規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任部門、單位和責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)約談或追責(zé)問責(zé)。
四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)提升重大風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)等領(lǐng)域矛盾相互疊加，國內(nèi)需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力仍然較大，各中央企業(yè)要強(qiáng)化底線思維、關(guān)聯(lián)思維，扎實(shí)做好重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估監(jiān)測預(yù)警工作,牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。一是認(rèn)真做好年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。結(jié)合所處行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營實(shí)際,深入分析2023年可能面臨宏觀政策、市場環(huán)境及大宗商品價(jià)格等風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)變化，加強(qiáng)對(duì)穩(wěn)產(chǎn)保供、提質(zhì)增效、疫情防控及國際化經(jīng)營等風(fēng)險(xiǎn)研判,建立重大風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任臺(tái)賬，明確責(zé)任單位、防控日標(biāo)及應(yīng)對(duì)措施，編制形成年度重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)審議通過,于2023年3月20日前報(bào)送國資委(綜合監(jiān)督局)。二是加強(qiáng)季度重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警工作?？偨Y(jié)近三年本企業(yè)探索開展季度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作的經(jīng)驗(yàn)，參照中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)測指標(biāo)體系,在復(fù)盤分析年初評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和本季度風(fēng)險(xiǎn)特征的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)防控措施預(yù)案按照統(tǒng)一要求規(guī)范編制季度重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告,報(bào)告既要有形勢(shì)分析，也要有數(shù)據(jù)和事實(shí)支撐,在報(bào)經(jīng)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人審定后于每季度結(jié)束后15日內(nèi)報(bào)送國資委(綜合監(jiān)督局)。三是加強(qiáng)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告及處置工作。嚴(yán)格執(zhí)行《中央企業(yè)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告工作規(guī)則》,按照規(guī)定時(shí)限和應(yīng)報(bào)送情形,落實(shí)落細(xì)集團(tuán)和各層級(jí)企業(yè)的報(bào)告責(zé)任，對(duì)存在遲報(bào)、漏報(bào)等報(bào)告不及時(shí)問題的，要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行督促提示、通報(bào)約談或追責(zé)問責(zé)。
五、加強(qiáng)境外管控，有效防范境外違規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
各中央企業(yè)要堅(jiān)持問題導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，持續(xù)加強(qiáng)境外內(nèi)控體系建設(shè)，壓實(shí)境外合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，全面提高境外風(fēng)險(xiǎn)防控能力。一是持續(xù)強(qiáng)化境外單位內(nèi)控體系建設(shè)。結(jié)合境外單位所在國家(地區(qū))法律法規(guī)及經(jīng)營實(shí)際，依據(jù)國資監(jiān)管規(guī)章制度規(guī)定，聚焦境外單位財(cái)務(wù)主管人員派出管理、主要負(fù)責(zé)人提級(jí)管理和任職備案、境外工程項(xiàng)目承攬、大額資金支付、境外項(xiàng)目中介費(fèi)用監(jiān)管及境外國有產(chǎn)權(quán)管理等重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要崗位，持續(xù)健全內(nèi)控制度體系，不斷優(yōu)化完善業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程，進(jìn)一步增強(qiáng)境外內(nèi)控體系剛性約束。二是加大境外單位內(nèi)控體系有效性監(jiān)督評(píng)價(jià)力度。為提高境外內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)效能，避免多頭重復(fù)監(jiān)督檢查，可統(tǒng)籌考慮境外單位實(shí)際情況，與年度境外內(nèi)部審計(jì)工作相結(jié)合，組織對(duì)境外單位大額資金、重大投資、工程項(xiàng)目承攬等重要業(yè)務(wù)全流程合規(guī)性，以及重要崗位人員境外居留權(quán)和國籍等方面開展內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)，以查促改、以查促建，促進(jìn)提升境外單位依法合規(guī)經(jīng)營水平。三是壓實(shí)境外單位重大風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任。持續(xù)完善境外單位重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)報(bào)情形、報(bào)告時(shí)限及應(yīng)對(duì)處置等工作機(jī)制，及時(shí)報(bào)告境外資產(chǎn)重大損失風(fēng)險(xiǎn)、重大輿情風(fēng)險(xiǎn)、被其他國家或者國際組織機(jī)構(gòu)制裁或調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)等事項(xiàng)，切實(shí)提升境外重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處置能力。
六、加強(qiáng)質(zhì)量控制，切實(shí)提升內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)質(zhì)效。
各中央企業(yè)要進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)，深入排查經(jīng)營管理中存在的內(nèi)控缺陷，全面徹底抓好整改落實(shí)，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化。一是著力提升子企業(yè)年度內(nèi)控自評(píng)價(jià)質(zhì)量。要指導(dǎo)督促各級(jí)子企業(yè)聚焦重要領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及重要崗位規(guī)范有效開展內(nèi)控自評(píng)價(jià)，確保將合并范圍子企業(yè)全部納入年度自評(píng)價(jià)范圍，對(duì)內(nèi)控自評(píng)價(jià)“走過場”的子企業(yè)，除在集團(tuán)范圍內(nèi)嚴(yán)肅通報(bào)和約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人外，要與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績考核和薪酬掛鉤，并按照規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。二是規(guī)范開展集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)。在對(duì)近三年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋工作進(jìn)行全面總結(jié)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真研究制定2023-2025年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋工作規(guī)劃，明確工作目標(biāo)、評(píng)價(jià)內(nèi)容、進(jìn)度安排及組織保障，并作為2022年內(nèi)控體系工作報(bào)告附件報(bào)國資委(綜合監(jiān)督局)備案；對(duì)新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域要每年必評(píng)，對(duì)每年新發(fā)生的大額資金運(yùn)作、重大投資決策、重大購銷業(yè)務(wù)、重大工程項(xiàng)目承攬、高風(fēng)險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)，以及發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事件的子企業(yè)要實(shí)現(xiàn)當(dāng)年集團(tuán)監(jiān)督評(píng)價(jià)全覆蓋。國資委將結(jié)合年度內(nèi)控體系有效性抽查評(píng)價(jià)工作，對(duì)相關(guān)中央企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)質(zhì)效及揭示問題整改落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)工作不力、整改不到位、問責(zé)寬松軟的，要按照有關(guān)規(guī)定予以督促提示、通報(bào)約談或追責(zé)問責(zé)。
各中央企業(yè)要結(jié)合實(shí)際細(xì)化本通知重點(diǎn)任務(wù)，制定分工方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、落實(shí)路徑和責(zé)任主體，確保年度重點(diǎn)工作目標(biāo)如期完成。對(duì)按照本通知要求組織開展的內(nèi)控制度缺陷排查評(píng)估、“七個(gè)專項(xiàng)治理”內(nèi)控管理專項(xiàng)整治，要形成專項(xiàng)工作情況報(bào)告，隨下年度內(nèi)控體系工作報(bào)告一并報(bào)送。同時(shí)，各中央企業(yè)要認(rèn)真總結(jié)2022年度內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作成效及存在的問題，參照模板(見附件)要求，做好2022年度中央企業(yè)內(nèi)控體系工作報(bào)告報(bào)送工作，報(bào)告內(nèi)容要全面、準(zhǔn)確、規(guī)范，做法和經(jīng)驗(yàn)要突出創(chuàng)新性、有效性，堅(jiān)持用事實(shí)、數(shù)據(jù)和案例說話，報(bào)告須經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)審議通過，由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員簽發(fā)并加蓋公章后(紙質(zhì)文件一式兩份和電子文檔)于2023年4月30日前報(bào)送國資委(綜合監(jiān)督局)，同時(shí)抄送企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、內(nèi)部審計(jì)等部門。